[Người nước ngoài cần đọc] Cơ bản về Thuế Cư trú và Thuế Thu nhập | Vì sao bị trừ lương và bị thu khi về nước

Thuế Thu nhập (Shotoku-zei) là gì

• 🏛️ Nộp cho nhà nước
• 💰 Đánh trên thu nhập năm đó
• 📅 Trừ thẳng từ lương hàng tháng (Gensen Choshu)
• 📊 Cuối năm quyết toán qua Nenmatsu Chosei, thừa sẽ hoàn

Thuế Cư trú (Juminzei) là gì

• 🏙️ Nộp cho thành phố/quận nơi cư trú
• 💰 Tính trên thu nhập năm trước (điểm quan trọng)
• 📅 Chia 12 kỳ trả từ tháng 6 năm sau đến tháng 5 năm sau nữa
• 💳 Nhân viên: trừ lương (Tokubetsu). Tự doanh: chuyển khoản (Futsu)

Ước tính thuế (theo thu nhập năm)

※Thay đổi theo khấu trừ (người phụ thuộc, bảo hiểm xã hội…)

Vấn đề thuế khi về nước

■ Luôn có thuế cư trú chưa nộp

Về nước tháng 12 thì thuế cư trú tháng 1-5 năm sau vẫn sẽ bị thu sau khi về.

■ Giải pháp: Chỉ định Người quản lý thuế

Trước khi về, nộp “Thông báo Người quản lý thuế” tại ủy ban, chỉ định bạn bè, đồng nghiệp, hoặc gyoseishoshi tại Nhật làm Người quản lý thuế. Sau khi về nước, họ sẽ thay bạn nộp hoặc nhận hoàn.

■ Hoặc trả trước một lần

Trước khi xuất cảnh, hỏi ủy ban “số thuế dự kiến chưa nộp” và trả trước một lần.

Nenmatsu Chosei vs Kakutei Shinkoku

■ Nenmatsu Chosei (nhân viên công ty)

• Công ty thay bạn quyết toán thuế thu nhập
• Tháng 11-12 nộp các giấy chứng nhận bảo hiểm nhân thọ cho công ty
• Phần trả thừa được hoàn vào lương tháng 12 hoặc tháng 1

■ Kakutei Shinkoku (tự khai)

Bạn phải tự khai nếu:

• Thu nhập làm thêm trên 200.000 yên/năm
• Chi phí y tế trên 100.000 yên (khấu trừ y tế)
• Đã làm Furusato Nozei
• Nhận lương từ nhiều công ty
• Thu nhập năm trên 20 triệu yên

Thời gian: 16/2 đến 15/3 hàng năm. Khai tại sở thuế hoặc e-Tax.

Giảm thuế bằng khấu trừ

• Khấu trừ cơ bản: 480.000 yên (mọi người)
• Khấu trừ vợ/chồng: khi vợ/chồng thu nhập ít
• Khấu trừ người phụ thuộc: khi nuôi con/bố mẹ (gia đình ở nước ngoài cũng có thể đủ điều kiện)
• Khấu trừ bảo hiểm xã hội: bảo hiểm y tế và hưu trí khấu trừ toàn bộ
• Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ: người có bảo hiểm nhân thọ
• Khấu trừ y tế: chi phí y tế trên 100.000 yên

Đưa gia đình nước ngoài vào diện phụ thuộc (nên biết)

Đưa gia đình ở nước ngoài vào diện phụ thuộc có thể giảm đáng kể Thuế Thu nhập và Thuế Cư trú.

■ Giấy tờ cần

• ✅ Giấy tờ quan hệ gia đình (hộ khẩu, đăng ký kết hôn…, kèm bản dịch)
• ✅ Chứng từ gửi tiền (lịch sử Wise, chuyển khoản ngân hàng…)

💡 Gửi từ 380.000 yên/năm, khấu trừ người phụ thuộc có thể tiết kiệm mấy chục nghìn đến trên 100.000 yên thuế.

Tổng kết

※ Hệ thống thuế tại tháng 4/2026. Xem chi tiết tại Sở Thuế quốc gia hoặc ủy ban nơi bạn ở.