【年6万円差】外国人の住民税・所得税の基本｜帰国時の納税管理人で損しない方法

所得税（しょとくぜい）とは

• 🏛️ 国に払う税金
• 💰 その年の収入に対して課税
• 📅 毎月の給料から天引き（源泉徴収）
• 📊 年末に年末調整で精算→払いすぎは還付

住民税（じゅうみんぜい）とは

• 🏙️ 住んでいる市区町村に払う税金
• 💰 前年の収入に対して課税（ここが重要！）
• 📅 翌年の6月から翌々年5月までの12ヶ月に分けて支払う
• 💳 会社員は給料から天引き（特別徴収）、自営業は銀行振込（普通徴収）

税額の目安（年収別）

※控除（扶養家族・社会保険料等）により変わります。

帰国時の税金問題

■ 未納の住民税は必ず発生する

12月に帰国する場合、翌年1〜5月分の住民税は、帰国後に請求されます。

■ 対策：納税管理人を指定

帰国前に「納税管理人の届出書」を市役所に提出し、日本にいる友人・同僚・行政書士を納税管理人に指定。帰国後、代わりに支払いや還付手続きをしてもらえます。

■ または一括で前払い

出国前に市役所で「未納税の見込額」を確認し、一括前払いすることも可能です。

年末調整と確定申告の違い

■ 年末調整（会社員）

• 会社が代行してくれる所得税の精算
• 11〜12月に生命保険控除証明書などを会社に提出
• 過払いがあれば12月給与または1月給与で還付

■ 確定申告（自分で申告）

次の場合は自分で確定申告が必要：

• 副業収入が年20万円以上
• 医療費が年10万円以上かかった（医療費控除）
• ふるさと納税をした
• 複数の会社から給料をもらっている
• 年収2,000万円超

期間：毎年2月16日〜3月15日。税務署またはe-Taxで申告。

控除で税金を減らす

• 基礎控除：48万円（全員）
• 配偶者控除：配偶者の収入が少ない場合
• 扶養控除：子供・親を扶養している場合（海外の家族も対象可能なケースあり）
• 社会保険料控除：健康保険・年金保険料が全額控除
• 生命保険料控除：生命保険加入者
• 医療費控除：年10万円超の医療費

海外の家族を扶養にする方法（知っておきたい）

国外の家族を扶養親族にすることで、所得税・住民税が大きく減ります。

■ 必要書類

• ✅ 親族関係書類（戸籍・婚姻証明書等、翻訳も必要）
• ✅ 送金関係書類（Wise履歴、銀行送金記録など）

💡 年間38万円以上送金している場合、扶養控除で数万円〜十数万円の節税になります。

まとめ

👇 ふるさと納税で住民税を実質「肉・米・特産品」に変える

住民税の納税先を地方自治体に変えるだけで、特産品が返礼品としてもらえます。実質負担2,000円で何万円分もの特産品をゲットできる、最強の節税×お得制度。

※税制は2026年4月時点。詳細は国税庁・お住まいの市役所でご確認ください。