【外国人必读】住民税与所得税基础｜为什么从工资扣除·回国时为何被索取

所得税是什么

• 🏛️ 缴给国家
• 💰 按当年收入课税
• 📅 每月工资自动扣除（源泉征收）
• 📊 年末通过年末调整清算→多缴退还

住民税是什么

• 🏙️ 缴给所在市区町村
• 💰 按前年的收入课税（关键！）
• 📅 次年6月到再次年5月分12期缴纳
• 💳 上班族从工资扣（特别征收），个体工商户银行转账（普通征收）

税额参考（按年收入）

※因扶养·社保等扣除会变化

回国时的税金问题

■ 未缴住民税必然产生

12月回国时，次年1〜5月分住民税将在回国后寄账单。

■ 对策：指定纳税管理人

回国前向市役所提交「纳税管理人申报书」，指定在日本的朋友·同事·行政书士为纳税管理人。回国后由其代为缴税和办理退还。

■ 或一次性预付

出境前在市役所确认「未缴税金预计额」，一次性预付也可。

年末调整与确定申告的区别

■ 年末调整（上班族）

• 公司代为办理所得税精算
• 11〜12月向公司提交生命保险控除证明等
• 多缴在12月或1月工资中退还

■ 确定申告（自行申报）

以下情况须自行确定申告：

• 副业收入年20万日元以上
• 年医疗费超10万日元（医疗费扣除）
• 办理了故乡税
• 同时有多份工资
• 年收2,000万日元超

期间：每年2月16日〜3月15日。税务署或e-Tax申报。

通过扣除减税

• 基础扣除：48万日元（全员）
• 配偶扣除：配偶收入少时
• 扶养扣除：扶养子女或父母（海外家属也有可能适用）
• 社保扣除：健康保险·年金保险料全额扣除
• 生命保险扣除：购买生命保险者
• 医疗费扣除：年医疗费超10万日元

将海外家属作为扶养（务必知道）

把海外家属纳入扶养亲属，可大幅减少所得税和住民税。

■ 必要材料

• ✅ 亲属关系证件（户籍·结婚证等，需翻译）
• ✅ 汇款证明（Wise记录·银行汇款记录等）

💡 年汇款38万日元以上，扶养扣除可节税数万〜十几万日元。

总结

※税制为2026年4月时点。详情请参见国税厅·居住地市役所。